智驭“新”税：增值税立法精解与高危遗留风险决胜策略及其实施条例在企业中的实战应用

‖2026年1月22日‖—‖郑 州·舒雅轻奢酒店‖

‖主 讲：胡老师‖

   ‖课程背景‖ 

C随《中华人民共和国增值税法实施条例》于2025年12月19日国务院第75次常务会议通过，自2026年1月1日起施行。这不仅是一次税制升级，而是一场深刻重塑商业底层逻辑、彻底重构企业税务生存环境的系统性变革。对于每一位从业多年的财税专业人士而言，这既意味着过去近十年积累的实操经验面临大规模“失效”的风险，更预示着一次职业价值重新定义与跨越升级的黄金窗口。

C课程将直击新旧体系碰撞中最尖锐的矛盾，剖析最深层的风险，并提供一套从战略洞察到战术落地的完整解决方案。我们将共同告别旧地图，绘制新航路，在这场决胜之役中，不仅帮助您的企业平稳过渡，更助力您个人实现从资深执行者到战略规划者的关键跃迁。

‖主讲专家‖胡老师：财税管理实战专家、注册税务师（CPT）、高级国际财务管理师（IFM）；擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、金四系统等。胡老师深耕于财税领域20多年，先后在企业担任财务部长、财务总监等职位；在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、税务稽查等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。美的集团、移动集团、中铁集团、华润万家特聘讲师，某税务师事务所有限公司总经理。全国各培训机构进行授课，累计授课达300场次；课程中大量实际案例讲解；因课程实战性，专业度高，受全国各地学员好评！

‖课程收益‖ 

C系统性重构知识体系：勾勒新法的整体框架与底层逻辑，理解其相较于旧条例在立法层级、原则和精神上的根本性提升，形成前瞻性的税法遵从思维；

C精准化实操关键变化：逐项掌握“视同应税交易”范围重构、混合销售与兼营界定、进项税额抵扣制度完善、留抵退税常态化机制等核心变革点；

C前瞻性防控税务风险：识别新法实施后可能新增的稽查风险点，并学会构建与之匹配的内部税务控制流程。

‖课程大纲‖

模块一：新法全景、纳税人身份与征税范围的重构

一、从“条例”到“法”的深刻变革：

1．新法整体结构解析：与《暂行条例》的章节对比与逻辑演进。

二、纳税人与扣缴义务人规则的深化：

【案例】小规模超500万是否直接按一般纳税人处理？

1．一般纳税人与小规模纳税人登记标准的延续。

2．选择供应商时的关键考量 ─ 小规模纳税人vs一般纳税人。

3．实操演练：三份供应商报价单，选出最优税务方案。

三、征税范围的重大界定与“视同销售”的革命性变化：

【案例】新法实施后，签“无偿借贷”合同真的安全吗？

【案例】物业企业“无偿捐赠”在新法实施后有何重大变化

1．“劳务”并入“服务”将产生哪些问题？对开票、申报有何影响。

2．颠覆性变化深度剖析：“视同应税交易”条款的限缩。

3．实务冲击与应对：集团内无偿资金往来、债转股等应对策略。

四、颠覆与重构：新法如何改写销售额的界定与定价逻辑

【案例】租赁房产并附赠物业管理费应如何征税？

1．销售额界定“变脸”：哪些收入项目需重新审视？对毛利、税负的真实影响？

2．混合销售消亡？不同判定结果对税负、开票、核算的利好性差异。

3．报价沟通的“生死线”，“含税与否”到底该怎么谈？

模块二：新法在税率、征收率与计税依据的实务新规

一、税率与征收率体系的法律固化与调整：

【案例】企业销售使用过的设备为何不让享受简易计税

【案例】征收率调整对劳务派遣等业务的影响

1．重大实务调整：简易计税办法征收率的统一与争议。

2．行业影响模拟：针对不动产经营租赁（原5%）、劳务派遣（原5%可选择）、等特定业务，分析税率统一可能带来的税负变化及市场反应。

二、新法实施后“社保用工”事项与增值税的比对遗留问题应对

【案例】某企业表表比对人员差异大于10%引发的稽查

【案例】按最低基数缴纳社保可不可以？如何应对

1．社保核心的三大变化。

2．社保与增值税、企业所得税、残保金的比对与应用。

模块三：进项税额抵扣、留抵退税与会计核算实战

一、进项税额抵扣制度的精细化：

【案例】某企业500万以上的资产全额抵扣，分期转出全实战流程

1．“死抵项”明确：购进贷款服务及相关的投融资顾问费、手续费等，进项税额一律不得抵扣。

2．“混抵项”严管：既有用于应税项目，又用于免税或集体福利的无法划分的进项税额，须按公式计算不得抵扣部分，且企业需主动进行清算。

3．“临界点”抵扣：长期资产500万为分界线对进项抵扣的四种影响。

二、留抵退税制度的常态化与会计核算调整：

【案例】某企业因错误享受留抵退税导致被罚2千万

1．留抵退税与即征即退等优惠政策应该如何协调

2．新法对留抵退税制度的法律确认，及其对小微企业、制造业等行业的长期利好分析。

模块四：税收优惠、征管程序与发票管理新生态

一、税收优惠的集成与落地：

【案例】某企业享受优惠VS与不享受优惠现金流的影响

1．为什么会有放弃免税权的规定？放弃免税权需要注意什么？

2．小规模纳税人与一般纳税人放弃免税权有何不同

二、纳税地点、期限与申报管理的明确：

1．固定业户、非固定业户及跨地区经营汇总纳税地点的最终法律确认。

2．纳税义务发生时间条款的细微调整对收入确认、合同收款条款的影响。

3．纳税期限与申报表的联动变化及数据校验风险。

‖培训对象‖企业负责财税的领导、财务、税务经理、会计主管、办税人员等专业人士。

‖课程资料‖本次1天训练专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训地点‖郑州◇舒雅轻奢酒店（金水区农业路丰庆路口北500米路东省民政学校对面原仟那旅途酒店）

‖培训时间‖1月22日（22日早7：30报到，22日「周四」一天课程）

‖相关费用‖人民币1980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红教育咨询有限公司

Ø账号：0200 2764 0900 0007 981

Ø开户行：中国工商银行股份有限公司北京北苑站支行

Ø支付宝账户：531429375@qq.com

‖联系方式‖☆电话：（010）69510580

课程联系人：邱 贤 18831629124(同微信)

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