【课程背景】
增值税作为第一大税种，2026年正式立法，将增值税法制化。配套出台10个公告对增值税原有政策做了很多的调整，增值税新旧衔接对纳税人产生诸多痛点。该课程在强基工程的税收大背景下，结合现行增值税重难点深度剖析核心的变化、痛点破解与实务应对，帮助企业精准把握政策方向，联动其他税种重构税务合规。
【课程收益】
1、知识更新，学习增值税法实施条例核心变化
2、政策衔接，配套10个公告深度理解及应用
3、未雨绸缪，新政实施下财税痛点分析与合规优化
4、案例云集，知晓企业经营税务风险实务应对
5、通盘布局，税务合规管理体系框架搭建
【专家老师】
王老师：注册税务师，中级会计师。企业经历：曾任公司会计、财务副总；税务经历：从税三十余年，历经税务分局、稽查局、办税服务厅、税政综合业务科室等多个业务工作岗位；教师经历：税务系统兼职师资，是多地大学、培训机构的特聘讲师。
【培训对象】
企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员、财务公司及事务所从业人员
【课程大纲】
案例导入：某企业出售2011年开工的在建工程，按转让土地还是不动产纳税？新法下税率适用？
一、“小规模超标当期按一般计税”纳税人、征税范围新法衔接痛点破解与实务应对
案例：小规模期间取得的专票成为一般纳税人可否抵扣？
（一）纳税人
配套国家税务总局公告2026年第2号解读：主动登记、超标登记、追溯登记、特殊登记四种情形
（二）征税范围
案例：对赌失败，取得固定回报缴纳增值税吗？
案例：支付境外律师费、佣金需扣缴增值税吗？
案例：企业转让债权、股权发生的进项税额可以抵扣吗？
案例：物业公司转售水，污水处理费如何开具发票？
1、关于增值税征税具体范围的变化配套财政部、税务总局公告2026年第9号（电子版）
（1）加工修理修配劳务”并入“服务”
（2）增值税6%征税范围的主要变化对哪些纳税人产生影响
2、境内消费与购买方在境内的理解
3、“被瘦身的”视同销售
4、不征税口径缩小与进项抵扣的关联--不得抵扣非应税交易的条件
5、资产重组政策的完善---财政部、税务总局公告2026年第13号
6、新法后不征税发票的种类
二、税率与征收率新法政策衔接痛点破解与实务应对
案例：销售设备加安装，销售货物+运费分别签订合同，分别开具不同税率发票可以吗？
案例：小规模纳税人2025年出租房屋，2026年开具发票征收率3%还是5%？
案例：某房地产企业为一般纳税人出售2015年购买的小汽车可否3%减按2%？
案例：某房地产公司异地房屋被法拍，如何预缴增值税？
（一）税率保持不变，电信服务界定有变
（二）新法下兼营与混合销售的划分：关于一项应税交易涉及两个以上税率，财政部、税务总局公告2026年第13号
（三）征收率：5%的征收率真的没有了吗？财政部、税务总局公告2026年第10号
（四）预征率的变化
《增值税预缴税款管理办法》财政部、税务总局公告2026年第14号
三、销售额表述变化新法政策衔接痛点破解与实务应对
案例：企业员工食堂收费是否缴纳增值税、内部价会被调整吗？
案例：混凝土取消简易计税，原有的固定资产如何转入抵扣？
案例：新法下劳务派遣与人力资源外包的政策应用，人&事&活的区别
案例：差额征税500万元的计算口径？
（一）人民币汇率中间价的选择
（二）价外费用范围是扩大还是收缩
（三）简易与一般计税的选择：财政部、税务总局公告2026年第10号取消的19项简易计税
1、适用简易计税方法的项目
2、消失的“5%征收率”简易计税项目
3、消失的“3%征收率”简易计税项目
4、简易计税有关规定
（四）两类差额征税的区别与过渡期申报的变化
1、8项扣除相关价款后的余额计算销售额：
财政部、税务总局公告2026年第12号
2、10项允许从含税销售额中扣除相关价款后计算销项税额或者应纳税额：
财政部、税务总局公告2026年第10号
（六）交易价格明显偏低或偏高
1、视同应税交易销售额的确定
2、销售额明显偏低或者偏高的价格确定
四、进项税额从抵扣到转出新法衔接痛点破解与实务应对
案例：“金龙鱼”免税收入进项不得抵扣分子计算错误被税务局追至2012年
案例：企业为一般计税企业，2025年账面核算原值本身超500的固定资产，资产用于一般计税和员工宿舍用途，25年进项税额全额抵扣了，26年又增加了固定原值100万，2026年需要计算不得抵扣进项税额调出吗？需要填台账吗？
案例：企业转让2026年购入的专用于集体福利的员工宿舍，增值税按5%还是9%缴纳？
（一）增值税进项税额抵扣的凭证范围：财政部、税务总局公告2026年第13号 --增值税进项税额抵扣事项，
（二）进项税转出与强制年终清算
1、贷款服务暂不得抵扣
2、直消餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务
3、非正常损失的政策口径
4、进项税额转出方法与年终清算
5、大于500万元长期资产进项税转出计算口径
《长期资产进项税额抵扣暂行办法》案例式解读：财政部、税务总局公告2026年第15号（电子版）
五、征收管理：纳税义务发生时间新法衔接痛点破解与实务应对
案例：物业公司收取一年的物业费如何缴纳增值税，是否造成两税不符？
案例：建筑企业预收账款何时纳税义务发生？
案例：房地产企业新法下纳税义务发生时间的变化
（一）应税交易增值税纳税义务发生时间一般规定
（二）增值税纳税义务发生时间特殊情形政策
财政部、税务总局公告2026年第13号
六、税收优惠新法衔接痛点破解与实务应对
（一）起征点的政策扩围及过渡期申报：等于10万元全额纳税
关于起征点标准等增值税征管事项国家税务总局公告2026年第4号
关于调整增值税纳税申报有关事项：国家税务总局公告2026年第6号
（二）立法后对于放弃优惠的变化
（三）立法后免税范围的变化
增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项：财政部、税务总局公告2026年第10号
关于调整增值税纳税申报有关事项：国家税务总局公告2026年第6号
报名登记：佟天成老师
手机专线：15230818990（微信）
扫码咨询 ↓
